Abstract ：

近年来，存货质押融资业务受到中小企业及金融机构的广泛关注，相关的业务也如火如荼地开展起来了。由于我国在供应链融资方面的研究起步较晚，因此国内中小企业开展的存货质押融资业务一方面是借鉴国外先进的理念和实务操作经验，另一方面是结合自身的现实条件，最终造成了各个企业和金融机构开展的存货质押融资业务差异较大、各有特点，形成了不同模式的存货质押融资业务。这种情况也使得当前该领域的研究比较分散、不成系统，无法很好地指导企业及金融机构的实际操作。因此，归纳梳理当前国内开展的存货质押业务，分析不同存货质押融资模式的业务流程，并针对不同模式下融资各方的决策行为进行研究具有重要的理论及现实意义。 本文首先从质押方式上对我国开展的存货质押融资业务进行分类，主要分为静态质押和动态质押两种。然后，在静态质押方面，文章又从操作方式上对静态质押业务进行了分类，分为先质押后融资和先融资后质押两类；在动态质押方面，根据该质押方式的动态赎回和存货可置换的特性，分成双品类质押和分期赎回两类。最后，针对不同的存货质押融资模式，研究了融资各方的最优决策及博弈机制，对比了不同模式下融资各方决策的差别，并分析了主要参数对最优决策和期望收益的影响。现将本文的主要工作和贡献概述如下： 第一，在静态质押时考虑先质押后融资的情形下，针对借款企业和金融机构的最优融资决策及双方的博弈均衡问题，本文分别在有回购担保和无回购担保的情况下构建了借款企业与金融机构的融资决策模型，给出了两种情况下借款企业最优存货质押量和金融机构最优存货质押率的表达式，分析了融资双方的博弈均衡解。研究结果表明：（1）初始存货量对借款企业的存货质押决策影响较大，借款企业做决策时要重点参考自身初始存货量；（2）对于初始存货量较小或产品销售价格较高的借款企业，金融机构可以适当地提高存货质押率，以增加收益；（3）引入核心企业回购会降低借款企业违约概率，提高金融机构的存货质押率，增加双方的期望收益。与现有研究不同，本文考虑借款企业的主体违约和部分质押行为，给出了借款企业将初始存货全部质押、部分质押和不质押时需要满足的条件，同时还定义了一个包含回购价格、回购比例和产品剩余价值的变量—回购补贴系数，用以衡量回购担保下剩余产品在借款企业处的价值，进一步完善了先质押后融资的静态模式下供应链的融资决策理论。 第二，在静态质押时考虑先融资后质押的情形下，针对借款企业、核心企业及金融机构的最优融资决策及三方的博弈均衡问题，本文构建了借款企业、核心企业以及金融机构的融资决策模型，给出了借款企业最优存货质押量、核心企业最优批发价格和银行最优回购补贴要求的表达式，分析了双重斯塔克伯格博弈下融资三方的博弈均衡解。研究结果表明：（1）如果金融机构的贷款利率或自身的初始存货量较大，借款企业会减少存货质押量；（2）核心企业对金融机构的回购力度越大，金融机构的期望收益也越大；（3）静态质押时，先融资后质押操作方式下借款企业的违约概率大于先质押后融资。与现有研究不同，本文考虑了借款企业存在初始存货且金融机构支付所有货款的的情形，同时分析了不同操作模式（先质押后融资和先融资后质押）下各参与方融资决策的差异，进一步拓展了先融资后质押的静态模式下供应链的融资决策及博弈理论。 第三，在动态质押时考虑分期赎回的情形下，针对借款企业的最优质押和赎回决策问题，本文分别在赎回价格不变和变动的情况下构建了借款企业的决策模型，给出了借款企业的最优质押以及赎回决策的表达式。研究表明：（1）赎回价格不变时，动态质押下借款企业的违约概率大于静态质押，借款企业的最优存货质押量会随着赎回价格的降低而增大；（2）赎回价格变化时，随着初始存货质押量和赎回价格的增大，借款企业的最优存货赎回量减小；（3）借款企业每一期的赎回决策都受到上一期的赎回量、产品实际销量以及当期更新的需求预测信息的影响，且每期的赎回决策会对后期的决策产生影响。与现有研究不同，本文提出了一种新的更简单易操作的动态赎回机制，即设定单位产品的赎回价格，为金融机构的实际操作提供参考，同时分析了赎回价格变化与否给借款企业带来的影响，弥补了当前有关动态质押的研究中侧重于关注质物价格风险和企业质押量决策，而忽略质物的需求风险及企业赎回问题的不足，完善了动态质押下借款企业的融资决策理论。 第四，在动态质押时考虑双品类存货质押的情形下，针对借款企业的最优存货质押组合问题，本文基于心理账户理论构建了两产品的订购决策模型，给出了心理账户规则下两产品订购量的范围，并结合两产品订购量的情况讨论了借款企业的违约情况，分析了借款企业最优存货质押组合需要满足的条件。研究表明：（1）心理账户测度下，两产品的订购量范围取决于心理账户的阈值和风险控制系数；（2）借款企业不违约时，使其期望收益最大化的两产品的质押量需要满足特定的线性关系；（3）考虑借款企业违约时，其违约的需求边界根据两产品的质押量和需求的大小分为四种情况。与现有研究不同，本文考虑了借款企业的风险偏好特性，引入了心理账户理论来刻画借款企业对不同商品的风险偏好，分析了借款企业面对需求随机时的最优质押组合决策，进一步完善了双品类质押下借款企业的融资决策理论。

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存货质押融资 回购担保 质押模式 最优决策

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财务费用管理对于集团而言一直位于核心地位，财务费用管理可以从根本上改变集团的获利。信息化财务费用管理的出现，能够有效改善财务费用数据的处理效率，打破原有手工管理造成的时间与财力的浪费，同时能够及时发现监督过程中的问题，为此一个完善的财务费用管理系统可以促进集团的长远发展，而且具备较为深远的影响效果。 结合当今集团财务费用管理已有的实际业务，展开对财务费用管理系统的建设。财务费用管理的业务分析中，依照统一建模语言中的用例图、静态类图、动态活动图完成对财务费用管理需求的分析介绍，另外根据集团对系统的要求提出财务费用管理系统需具备的性能指标。财务费用管理的设计阶段内，将财务费用管理系统架构划分成了三层，即表示层、应用服务层与数据存储层。表示层内利用Html、Jsp等技术完成对财务费用管理主页面的展示，应用服务层内为财务费用管理系统的各业务模块提供逻辑处理服务，通过Spring Boot框架、Hibernate框架提供处理服务，数据存储层以SQL Server 2014为支撑，提供对费用申请单表、费用报销单表、差旅计划表、借款申请单表、还款登记单表、合同表等数据表的存储。财务费用管理系统实现的内容是确定系统开发时的软件环境和硬件环境，然后围绕分析、设计的费用管理、差旅计划管理、借款还款管理、合同管理、单据审核、工作流六大模块展开实现和测试工作。 系统的应用，能够为集团进行费用、差旅计划、借款还款、合同等资料提供收集的平台，可以达到对财务费用单据进行审批的标准化操作，有效规范财务费用审批的步骤，能够实现对工作流的及时反映，确保资料的申请与审批更加规范化，进一步实现财务费用资料的共享和集成。

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财务费用管理 差旅计划管理 单据审核 工作流

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收购作为企业经营活动的组成部分，在现代企业发展中发挥着重要作用。在全球化的背景下，企业间的收购行为已经成为企业发展的重要方式之一，与此同时由于收购数量和规模不断增加，伴随的收购风险逐步显现，给收购业务和企业发展带来挑战。JF公司是一家以收购房地产公司为主营业务的投资公司，主要通过收购房地产项目来实现对目标房地产公司的实质性收购，伴随着公司收购规模的不断扩大，收购背景的不断变化，收购风险也愈加显现，因此，研究JF公司收购中的风险防范问题，对规范企业的收购行为、降低收购风险具有重要的现实意义。 本文结合JF公司收购业务，分析了JF公司在收购房地产公司中产生的风险，并对风险的成因加以研究，为企业收购行为的风险防范提供理论参考与实践借鉴。第一，归纳分析了收购及其风险防范的相关基本理论；第二，梳理JF公司运营管理和收购业务的现状；第三，结合JF公司已收购的房地产公司的实际，从目标公司选择、决策行为科学性、预测市场政策能力三个角度出发，分别研究相应环节所产生的风险，分析了风险产生的原因，明确风险防范的方向；第四，针对产生风险的不同原因，分别提出风险防范的对策建议，并制定了保障措施，使得对策建议具有针对性和有效性。 通过对JF公司收购房地产公司风险防范的研究，得出如下结论：一是JF公司主要存在的收购风险包括收购目标公司选择风险、收购决策不科学风险、收购后盈利不稳定风险等；二是风险存在的原因是考察目标公司不够全面深入，收购决策科学性专业性存在不足，决策标准不完备，科学预测房地产政策变动和市场波动的能力不足；三是JF公司提高防范收购风险的能力需要加强对目标公司的调查评估、提高房地产收购的信息收集能力，建立科学化的收购决策程序、制定收购决策标准、提高收购决策的专业化水平，关注不同地域房地产市场政策、通过市场预判动态调整收购行为。

Keyword ：

JF公司 风险防范 收购 收购房地产公司

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中国经济在近30年里的快速发展，极大提升了经济发展的活力。为了应对2007年美国次贷危机引发的全球经济衰退，2008年后，我国进入了稳增长，保就业、促发展的经济结构性调整新常态。 为了解决好我国经济增速逐步减慢，市场普遍出现资金紧缺的现象，我国政府实施了稳步推进ABS资产证券化业务等系列金融业务创新的新举措，使实体经济可以在不增加负债的前提下，通过出售基础资产，以预期现金收益为支撑发行证券获取资金，起到盘活现有存量资产、优化财务结构、改变传统融资模式，拓展社会融资渠道和提升整个金融市场活力的作用。然而，我们也要看到，在这种背景下推进我国ABS资产证券化业务创新，尚存在法律监管制度不够健全、多重监管与监管不足并存、财税制度不健全、信息披露制度的不够完善等制约ABS业务健康发展的不利因素。因此，构建统一的ABS法律监管体系、规范ABS业务的会计核算和税收监管、加强ABS产品风险的防范、强化信息充分披露、加强风险监管、拓展信用增级成为ABS资产证券化业务创新进程中的重要监管策略。综上所述，研究ABS业务，分析其发展中存在的问题，并提出合理的建议，对我国稳步开展资产证券化业务具有十分重要的现实意义、理论意义和实践意义。 本文系统阐述了ABS业务基本原理与方法，分析论证了我国ABS业务发展现状及存在的问题，提出了促进ABS业务规范发展的管理策略，并对ABS资产证券化业务的未来发展趋势做了分析与展望。

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ABS业务 ABS业务分类 SPV 基础资产

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随着我国社会的快速发展，各项技术飞速进步，电力电能技术的提高也不断衍生出新的用电方式，电动汽车、老年代步车、新能源充电桩的使用让电量持续增加，尤其是“十三五”期间大力推行的煤改电政策让电力企业明显感觉到前所未有的紧迫感。那么随之而来的就是电网的不断扩张与升级改造，电网扩张需要电力工程建设，在建设投资标准不断提高的激烈市场竞争下，电力工程项目资金管理及运行体制与过去相比并未发生太大改变，电力工程项目资金支付问题越来越突出。工程项目资金的特点是数额大、流动性强、风险高，如果在监控上的失利的话很容易造成比较大的问题，从而导致企业在工程建设运营过程中直接或者间接的损失，最终使企业离经营目标渐行渐远。因此，工程资金审批流程规范化显的至关重要。为了跟上市场的发展，TC公司需要对企业工程项目资金支付科学有效的进行控制，是目前TC公司必须要解决的问题。 本文首先介绍TC公司工程资金管理的制度、内容与支付业务，分析并阐述工程款支付在支付审批流程与工程款支付财务内部监督的现状，在研究了工程资金管理与企业内部控制相关文献基础之上，运用流程分析法、调查法、归纳总结的方法，同时结合公司近年投资方向着重研究了TC公司电力工程项目资金支付现状，从工程进度审查的角度分析电网工程投资建设项目耗费企业资金的合理性，指出TC公司在工程资金支付审批中暴露问题的根本原因，通过不相容岗位分离制与内部牵制理论中会审、会签与协助的方法确定出一套适合TC供电公司的工程资金支付控制线路，提出保证支付控制改进的保障措施。最后，将改进方法应用于2017年第三季度电网工程项目建设资金支付中。经过应用得出结论：1）从2017年第三季度电网工程款支付实例应用改进控制，采用多元化的审批依据与完善后的财务内部监督，效果证明应用改进后的工程款支出除了个别非人为因素，大大改善了TC公司工程进度款与结算款支出不规范情况，从而起到了降低TC公司主要投资资金风险的目的。2）改进后的TC公司工程款支付审批流程，提高了工程资金审批流程的工程各个节点支付审批的合理性与合规性，用事实数据控制工程款的每一笔支出，提高工程资金管理的水平，为TC公司工程资金支付审核与监督提供可靠的监督控制流程。 本文研究工程资金支付审批改进线路及风险点的控制对TC公司工程进度款、工程结算款支出确实起到了一定的作用，为公司资金管理打下良好基础，使TC公司工程项目资金发生更为规范、高效、透明，从而实现企业降本增效、开源节流的目标，为TC公司今后的发展提供切实有力的保障。

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电网工程 工程款支付 国有企业 内部控制

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在政府民政部门对居民救助的日常工作中，对相关救助业务的审批中如申请低保，申请医疗救助等，需要用到居民收入等经济数据，确保居民确实需要相关救助。在以前工作中需要家庭自愿申报家庭经济情况，政府部门采取入户调查、社区证明等手工方式进行核对，随着我国救助体系越来越完善，救助的业务日益扩大，之前的核对工作方式无论从工作量、工作效率以及核对的准确、真实有效的程度上已不符合要求，因此对核对信息化提出了迫切要求。 本文的主要工作是结合省市级具体核对的具体情况，结合信息化相关技术，设计实现了居民家庭经济状况核对系统，实现居民家庭经济状况的全面核查，通过本系统与各个部门建立信息交换机制，整合社保、公安、房管、公积金、工商、税务、银行等相关信息，对救助申请人收入信息进行对比、汇总从而得到一个全面、权威的居民家庭经济状况的核对报告，对辅助政府部门办理相关的救助业务，提高救助业务的精准性、确保救助合理性有着十分重要的意义。论文分析了现阶段居民家庭经济状况核对中存在的问题，给出了居民家庭经济状况核对系统的业务分析模型。使用UML用例图、活动图和类图对系统抽象结构和行为进行分析。采用J2EE框架技术搭建了面向服务体系的系统，使用了Eclipse集成开发环境搭建了系统编码环境，完成了居民家庭经济状况核对系统的编码，并分别对系统进行了功能测试和性能测试。运用Loadrunner测试工具完成了系统的功能正确性和完整性测试以及对系统的吞吐量、事务响应时间的性能测试。 测试结果说明，系统满足所有业务需求，实现了所有功能，能够上线运行。

Keyword ：

J2EE WEB 服务 居民家庭核对

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在信息化时代，随着企业业务规模的增大，企业内部的系统也随之变得大而庞杂。随着互联网金融的蓬勃发展，在百度金融事业群中诞生了各种各样的信贷业务，有为用户提供旅游的信贷业务、有为用户提供助学的信贷业务或是为用户提供贷款的信贷业务，这些垂类部门的信贷系统会将请求发送给风险控制系统进行加工处理。随着业务不断的增大，为了让企业更好的发展，应对现有业务请求进行更深的理解，因此本论文设计和实现了基于Spark的业务请求分析系统，帮助各个垂类部门了解各部门业务，优化现有系统提供基石。 在现有的系统中，风险控制系统接收着来自不同垂类部门的业务系统的请求处理并落库，落库后的数据通常作为出现逻辑问题排查的辅助手段，并没有对这些请求数据进行分析，大量的数据背后一定具有潜在的价值，因此，本论文提出了基于Spark的业务请求分析系统。将系统分为数据预处理层、数据分析层和应用层三层的软件体系架构。首先，对请求数据进行预处理，将不同业务系统下的请求进行归纳和总结，抽象成变量，变量是具有类型和约束的模型，不同垂类部门的运维人员可以通过应用层对变量进行管理；在数据分析层上，将预处理后的变量数据传递给Spark平台，Spark平台通过跑现有的作业对数据进行处理分析；在应用层上，为了更直观的的了解处理分析后的数据，使用了数据可视化的方式展现分析结果。 系统投入生产使用环境后，符合总体需求，为不同垂类部门提供分析平台，优化部门自身业务系统提供了帮助。

Keyword ：

Spark 请求处理 业务分析

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近年来，随着国有商业银行股份制改革的深入，在逐渐褪下历史包袱、剥离不良贷款的同时，银行不良贷款的规模数量已有大幅下降。然而，相比于世界先进的股份制商业银行，国有商业银行由于制度不健全难以彻底避免不良资产的形成和累积，当前银行资产管理仍面临诸多风险。同时，我国金融市场不断走向开放完善，许多外资银行以其先进的资产管理手段、管理技术和灵活的运营机制与我国金融机构开展竞争时已占得不少优势。在此背景下，有效抑制不良资产的产生和累积，加快不良资产处置的工作十分繁重。面对严峻的竞争形势，尽快建立统一、规范的与不良资产处置有关的业务管理信息系统已成为银行资产保全工作适应新形式发展、提高工作效率与质量，降低经营风险的一项迫切任务。 为了适应新环境下的新要求，金融领域急需构建一种尽可能囊括全部资产保全业务，以标准的操作流程为前提，集风险预警、业务分析、绩效考核等于一身的资产保全业务管理系统，进一步改善不良资产运作能力，并为不良资产管理提供辅助分析手段和分析平台。为此，在大量调查实践的基础上，本文首先深入分析了银行资产保全业务现状、面临问题和解决对策。然后，基于软件项目业务流程和商业银行的信息系统主要特征，设计并实现了功能较完善、使用较便捷的银行资产保全业务管理系统。该系统通过有效收集和管理银行资产数据，能够全面、多方位地监控银行风险，较好抑制和控制资产保全过程中的风险。此外，该系统充分注重标准化与灵活性，能解决绩效考核和价值量化等问题。 本文设计实现的银行资产保全业务管理系统克服了现有银行业务管理系统的缺陷和不足，以基于软件工程的软件系统建设为主线，涉及软件需求分析、环境配置、数据库设计、框架设计和系统编程测试等方面。论文在全面分析当前现状和系统需求的基础上，详细阐述了系统的设计方法和实现过程，说明了系统的部署方案和测试结果，实现了预先设定的性能目标，即并发用户数量能够达到500，最大响应时间为20秒。最后，总结了全文并指出了今后工作方向。

Keyword ：

J2EE平台 不良资产 管理信息系统 银行报表 银行资产保全

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移动通信网络是通信服务的载体和基础，随着通信运营商之间竞争形势的加剧和综合信息服务业务的不断扩展，其移动通信网络规模也在不断扩大，运营基站系统的数量、网络传输能力、无线覆盖面积都在急速增长。 目前中国移动GSM（Global System for Mobile Communications）-TD（Time Division）网络的负载不均衡现象较为普遍，并且对移动业务质量产生了重要的影响。设计GSM-TD双网协同优化系统，可以对基础数据进行分析和评估优化，获取GSM-TD双网分流的最优决策方案，对现网实施无线网络优化，均衡网络负载，对提高移动业务的质量和移动网络资源的利用率具有重要的意义。 本文针对GSM/TD无线网络优化，研究如何开发一套高效的GSM-TD双网协同优化系统。在介绍了GSM与TD无线网络优化原理和2G/3G互操作方法的基础上，开展了GSM-TD双网协同优化系统的功能性需求分析、非功能性需求分析、可行性分析、安全性分析和总体结构设计，确定了GSM-TD双网协同优化系统的整体功能设计、数据库设计和网络结构设计，从业务分析、信息输出、决策与评价、系统管理等四个方面阐述了系统的功能模块。 在系统完成后，通过对话单数据、小区工参、小区网络配置参数、小区KPI数据、MR报告等数据信息的综合分析，获取了分流用户、回流用户、未覆盖用户、各用户类别话务指标、待优化小区等数据，评估了用户自定义的区域内以及小区级的GSM-TD双网业务分流状况，产生了优化决策方案并进行了方案评价，实现了GSM-TD双网业务的分流评估与优化决策。

Keyword ：

GSM，TD，移动通信，评估，协同优化

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目前我国城市轨道交通事业正飞速发展，城轨交通以其先进、可靠、实用的特点已日益成为市民出行的首选交通工具。截止2015年末，我国累计已有19个城市建成并投运城轨线路87条，运营总里程达2539公里。城市轨道交通运营是一个完整的大系统，各个部分都离不开通信技术的应用，传输子系统在其运营中起着神经系统和网络的作用。如何保障城轨交通的安全、可靠运行是一个复杂的信息运用和管理过程，而如何为城市轨道交通设计和构建一个高性能、高可靠性的传输子系统，已经成为轨道交通运营发展的迫切需要，更是目前城市轨道交通通信领域的重要研究方向。 本文首先对光传输网络的相关理论进行介绍，通过对西安地铁二号线通信业务分析提出传输子系统组网需求，在对现有传输技术和传输制式的比选中得出采用MSTP （Multi-Service Transfer Platform，多业务传送平台）技术组建西安地铁二号线传输子系统网络是最适合方案的结论，并根据各类接入数据业务的需求对传输子系统应具有的网络容量进行计算，设计实现了传输子系统网络用户接口种类、带宽容量、以太网结构以及保护方式等内容。在二号线开通运营几年后，随着地铁用户数据业务的增多以及线网的棋盘式发展，导致现有二号线传输子系统设备出现一些问题已不能更好的满足用户使用，在对存在问题研究分析后，结合MSTP关键技术的发展提出了对二号线现有传输网络采用RPR（Resilient Packet Ring，弹性分组环）技术进行优化改造的方案，同时为了使RPR技术能更好的满足使用开发设计并实现了RPR拓扑发现和保护模块软件程序，之后对实现优化改造后的传输子系统各项功能从多个方面进行验证测试，均达到了良好的效果，满足使用从而验证了本课题工作的实用性。最后提出本文的结论并对通信技术的发展进行展望。

Keyword ：

MSTP RPR 城市轨道交通 传输子系统 优化

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